Accounting Beratung &
Rechnungswesen Optimierung
Vom manuellen Buchen zur automatisierten Bilanzierung: Wir unterstützen Banken bei der Modernisierung ihrer Finanzprozesse, der Umstellung auf neue Standards (IFRS/HGB) und dem Aufbau effizienter Datenflüsse.
Effizientes Rechnungswesen als Wettbewerbsvorteil
Das Accounting ist längst mehr als nur die Erfüllung gesetzlicher Pflichten. In Zeiten von „Fast Close" und Echtzeit-Reporting muss das Rechnungswesen als interner Datenlieferant für das Meldewesen und die Risikosteuerung funktionieren.
Viele Institute kämpfen jedoch mit manuellen Überleitungen zwischen HGB und IFRS, intransparenten Buchungslogiken und historisch gewachsenen IT-Silos. Unsere Accounting-Beratung zielt darauf ab, diese Prozessbrüche zu beseitigen. Wir schaffen eine Architektur, die den regulatorischen Druck nimmt und Freiräume für analytische Tätigkeiten schafft.
HGB, IFRS & Regulatorik unter einem Dach
Die Komplexität im Bank-Rechnungswesen steigt stetig. Kredite, Derivate und strukturierte Produkte müssen parallel nach HGB und IFRS bewertet werden. Hinzu kommen hochspezialisierte Anforderungen wie die IFRS 9 Risikovorsorge (ECL) oder das Hedge Accounting, die eine enge Verzahnung mit dem Risikomanagement erfordern. Zudem erfordert die CSRD-Pflicht eine enge Verzahnung von finanzieller und nicht-finanzieller Berichterstattung (ESG), während Klimarisiken zunehmend direkten Einfluss auf die Bewertung von Sicherheiten und die IFRS 9 Risikovorsorge nehmen.
Ohne saubere Datenbasis endet der Monatsabschluss oft in Nachtschichten und Excel-Workarounds. Wir setzen bei der Wurzel an: Mit Methoden der Business Intelligence sorgen wir für automatisierte Datenflüsse vom Nebenbuch bis ins Hauptbuch.
Rechnungslegungsstandards im Bankwesen
Banken müssen je nach Rechtsform und Kapitalmarktorientierung verschiedene Rechnungslegungsstandards parallel bedienen. Wir unterstützen Sie bei der Umsetzung und Harmonisierung:
HGB / RechKredV
Handelsrechtlicher Abschluss
- •Vorsichtsprinzip & Anschaffungskosten
- •Formblatt-Gliederung nach RechKredV
- •Grundlage für Steuerbilanz
- •Datenbasis für die Bilanzstatistik (BISTA) und Vorbereitung auf das kommende IReF-Meldewesen
IFRS
Internationale Berichterstattung
- •Fair Value Bewertung (IFRS 13)
- •IFRS 9 (Finanzinstrumente & ECL)
- •IFRS 16 (Leasingverhältnisse)
- •Grundlage für FinRep-Meldung
Regulatorik
Aufsichtsrechtliche Sicht
- •FinRep (Financial Reporting)
- •CoRep-Schnittstelle (Eigenmittel)
- •Reconciliation Finance ↔ Risk
- •IReF-Vorbereitung
IFRS 9: Klassifizierung, Bewertung & Impairment
IFRS 9 ist der zentrale Standard für die Bilanzierung von Finanzinstrumenten und hat tiefgreifende Auswirkungen auf das Bank-Accounting. Die drei Säulen des Standards erfordern jeweils eine enge Verzahnung zwischen Risikomanagement und Rechnungswesen:
Klassifizierung & Bewertung
Finanzinstrumente werden nach Geschäftsmodell und Cashflow-Eigenschaft in Kategorien eingeteilt: Amortised Cost (AC), Fair Value through Other Comprehensive Income (FVOCI) oder Fair Value through Profit or Loss (FVTPL). Die korrekte Klassifizierung bestimmt den gesamten Bilanzansatz.
Impairment (ECL-Modell)
Das dreistufige Staging-Modell erfordert die automatisierte Integration von Point-in-Time-Risikoparametern (PD, LGD, EAD) sowie zukunftsgerichteter makroökonomischer Szenarien in die Buchhaltung. Wir sorgen für durchgängige Datenflüsse zwischen Risk-Engine und Hauptbuch.
Hedge Accounting
Die Abbildung von Sicherungsbeziehungen (Micro & Macro Hedge) erfordert die Designation, laufende Effektivitätsprüfung und korrekte buchhalterische Darstellung in Haupt- und Nebenbuch.
Unsere Leistungen im Accounting Consulting
- Fast Close & Prozessoptimierung: Wir durchleuchten Ihre Abschlussprozesse und beseitigen manuelle Flaschenhälse (wie Excel-Workarounds). Durch die Automatisierung von Abstimmungs- und Reconciliation-Prozessen zwischen Neben- und Hauptbuch garantieren wir einen echten „Fast Close": Höhere Datenqualität, weniger Stress für Ihr Team und eine signifikant kürzere Time-to-Report.
- IFRS 9 & Risikovorsorge: Wir unterstützen bei der fachlichen Konzeption und technischen Umsetzung der Expected Credit Loss (ECL) Berechnung. Dabei stellen wir sicher, dass die Risikoparameter (PD/LGD) korrekt in die Buchhaltung einfließen.
- Hedge Accounting (Micro & Macro): Beratung zur Abbildung von Sicherungsbeziehungen. Wir helfen bei der Designation, dem Effectiveness Testing und der buchhalterischen Umsetzung in Ihren Systemen.
- Datenarchitektur & Schnittstellen: Wir harmonisieren Ihre Datenmodelle zwischen Nebenbüchern, Hauptbuch und Data Warehouse. Ziel ist eine „Single Source of Truth", die HGB, IFRS und FinRep gleichermaßen bedient.
Häufige Fragen zur Accounting Beratung
Was ist der Unterschied zwischen HGB- und IFRS-Bilanzierung bei Banken?
HGB (Handelsgesetzbuch) folgt dem Vorsichtsprinzip und ist die Grundlage für den handelsrechtlichen Jahresabschluss. IFRS (International Financial Reporting Standards) ist stärker an Fair Values orientiert und für kapitalmarktorientierte Institute verpflichtend. Banken müssen häufig beide Standards parallel bedienen – was unterschiedliche Bewertungsansätze für dieselben Geschäfte erfordert und zu hohem Überleitungsaufwand führt.
Was ist IFRS 9 und warum ist es für Banken so relevant?
IFRS 9 regelt die Klassifizierung, Bewertung und Wertminderung von Finanzinstrumenten. Für Banken besonders relevant ist das Expected Credit Loss (ECL) Modell der Risikovorsorge: Statt auf eingetretene Verluste zu warten, müssen erwartete Verluste bereits bei Kreditvergabe berücksichtigt werden. Das erfordert enge Verzahnung zwischen Risikomodellen (PD, LGD, EAD) und der Buchhaltung.
Wie funktioniert das IFRS 9 Staging?
IFRS 9 teilt Finanzinstrumente in drei Stufen ein: Stage 1 (keine signifikante Verschlechterung – 12-Monats-ECL), Stage 2 (signifikante Verschlechterung seit Ersterfassung – Lifetime-ECL) und Stage 3 (objektive Hinweise auf Wertminderung – Lifetime-ECL). Die korrekte Zuordnung erfordert automatisierte Kriterien und saubere Datenflüsse aus den Risikosystemen.
Wie unterstützen Sie beim Fast Close?
Die größte Bremse im Abschlussprozess sind manuelle Abstimmungen und fehlende Datenqualität. Wir automatisieren die Datenlieferung aus den Vorsystemen und implementieren Validierungsregeln, die Fehler bereits vor dem Abschlussstichtag aufzeigen. Ergänzend optimieren wir die Reconciliation zwischen Nebenbüchern und Hauptbuch – so wird der Abschluss schneller und robuster.
Was ist eine Überleitungsrechnung und warum braucht man sie?
Eine Überleitungsrechnung dokumentiert systematisch die Unterschiede zwischen HGB- und IFRS-Wertansätzen für identische Geschäfte. Sie ist notwendig, weil Banken häufig aus einer HGB-Buchung den IFRS-Wert ableiten (oder umgekehrt). Ohne automatisierte Überleitung entstehen manuelle Fehlerquellen und Zeitverluste im Abschlussprozess.
Beraten Sie auch zu SAP S/4HANA Finance?
Unser Fokus liegt auf der fachlichen Architektur und den Datenflüssen – der entscheidenden Voraussetzung für eine erfolgreiche S/4HANA-Migration. Gerade bei der Einführung moderner Nebenbücher (wie SAP FPSL) fungieren wir als unverzichtbares Bindeglied zwischen Ihrer Fachabteilung und den technischen System-Implementierern. Wir sorgen dafür, dass die fachlichen Buchungslogiken in der neuen Welt fehlerfrei funktionieren.
Wie verbinden Sie Accounting mit dem Meldewesen?
Accounting und Meldewesen teilen sich einen Großteil der Datenbasis – Bilanzdaten und IFRS 9-Risikovorsorge bilden das Herzstück von FinRep, während diese Werte gleichzeitig die Eigenmittelberechnung in CoRep (z.B. beim Vergleich WB vs. EL) maßgeblich beeinflussen. Wir sorgen dafür, dass die Datenflüsse konsistent sind: Eine Änderung in der Buchhaltung schlägt automatisch korrekt in die Meldung durch. So vermeiden Sie Abstimmungsdifferenzen und verkürzen die Bearbeitungszeit.
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Aufsichtsrechtliches Reporting mit BAIS, Abacus und die Brücke zwischen Accounting und Meldewesen.
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IFRS 9 Risikovorsorge, Risk & Finance Integration und konsistente Datenbasis.
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Lassen Sie uns gemeinsam analysieren, wie wir Ihre Abschlussprozesse beschleunigen und die Datenqualität sichern können.
